카드 공제도 0이고 추가납부까지 겹친 경우

겹친 두 원인 중 무엇이 얼마를 만들었는지 가르는 법

이 시나리오에는 나쁜 소식이 두 개 있습니다. 카드 사용액이 총급여의 25% 문턱을 넘지 못해 신용카드등소득공제가 0이라는 것이 하나, 그리고 한 해 동안 원천징수된 소득세가 결정세액에 미치지 못해 추가납부가 나온다는 것이 다른 하나입니다. 이 둘이 같은 화면에 나오기 때문에 하나의 원인처럼 읽히지만, 사실은 서로 다른 두 사건이고 대응 방법도 완전히 다릅니다.

먼저 분리해서 확인하는 방법이 있습니다. 위 계산기에서 카드 사용액 두 칸만 문턱을 넘도록 올리고 나머지는 그대로 두세요. 그러면 결정세액이 얼마나 내려가는지가 카드 공제가 없어서 생긴 몫입니다. 다음으로 카드 칸을 원래대로 되돌리고 기납부세액 칸만 올려 보세요. 이때는 결정세액이 전혀 움직이지 않고 추가납부액만 줄어듭니다. 이것이 원천징수가 부족해서 생긴 몫입니다. 두 실험을 나란히 해 보면 이 해의 결과에서 어느 쪽이 더 크게 작용했는지가 숫자로 나옵니다.

이 구분이 왜 중요하냐면, 두 원인이 서로 다른 성격을 갖기 때문입니다. 카드 공제가 0인 것은 실제로 세금을 더 내게 만든 원인입니다. 문턱만 넘겼다면 과세표준이 줄고 결정세액도 줄었을 것입니다. 반면 원천징수가 부족했던 것은 세금의 크기를 늘리지 않았습니다. 낼 세금은 원래 그만큼이었고, 그중 덜 낸 부분을 지금 내는 것뿐입니다. 앞의 것은 손해이고 뒤의 것은 시점의 문제입니다.

그래서 다음 해에 손대야 할 순서도 정해집니다. 세금 자체를 줄이려면 카드 사용액, 연금계좌 납입액, 의료비 같은 공제 항목을 봐야 합니다. 2월에 목돈이 빠져나가는 것을 피하려면 원천징수세액 비율을 조정해야 합니다. 두 조치는 서로를 대신하지 못합니다. 원천징수 비율만 높이면 2월은 편해지지만 1년 동안 낸 세금 총액은 그대로이고, 공제만 챙기고 원천징수 비율을 그대로 두면 세금은 줄어도 여전히 2월에 정산할 금액이 남을 수 있습니다.

이 계산기가 단계를 하나씩 따로 보여 주는 이유가 이것입니다. 마지막 숫자 하나만으로는 무엇을 고쳐야 할지 알 수 없기 때문입니다.

그리고 이 두 실험을 해 보면 대체로 원천징수 쪽의 몫이 더 크다는 것을 알게 됩니다. 카드 공제는 소득공제라 공제된 금액에 다시 세율을 곱해야 실제 절감액이 나오지만, 기납부세액은 정산 결과에 1대 1로 반영되기 때문입니다. 다시 말해 카드 공제를 놓친 손해보다 원천징수를 적게 한 데서 오는 정산 금액이 눈에 더 크게 보입니다. 그런데 앞엣것만이 실제 손해이고 뒤엣것은 시점의 문제라는 점이 이 시나리오를 읽기 어렵게 만드는 지점입니다.

같은 결과를 내년에 반복하지 않으려면

카드 공제부터 봅시다. 문턱은 총급여의 25%이고, 이 시나리오의 사용액은 거기서 크게 모자랍니다. 이런 경우 남은 몇 주 동안 결제를 몰아서 문턱을 넘기는 것은 현실적이지 않습니다. 대신 확인할 것은 사용액 자체가 정확한가입니다. 배우자와 부양가족 명의의 사용액이 합산되는 경우가 있고, 자동이체나 간편결제로 빠져나간 금액이 명세서에서 눈에 잘 띄지 않습니다. 국세청 연말정산간소화 서비스에서 받은 자료의 합계를 기준으로 다시 입력해 보세요. 문턱을 이미 넘겼는데 모르고 있었다면 이 페이지의 전제 자체가 달라집니다.

그다음은 세액공제 항목입니다. 카드 공제는 소득공제라 문턱과 한도가 있고 세율 구간에 따라 효과가 달라지지만, 연금계좌는 세액공제라 납입액에 정해진 비율을 곱한 금액이 세금에서 바로 빠집니다. 문턱도 없습니다. 이 시나리오처럼 카드 쪽에서 아무것도 얻지 못한 해에는 연금계좌가 가장 확실한 대안입니다. 위 계산기의 연금저축 칸과 퇴직연금 칸을 한도까지 올려 보고, 아래 비교표에서 지금 납입액과 한도를 채웠을 때의 차이를 확인하세요.

의료비도 문턱 구조지만 총급여의 3%라는 훨씬 낮은 기준을 씁니다. 카드 문턱을 못 넘긴 해에도 의료비 문턱은 넘겼을 가능성이 있고, 안경 구입비처럼 자동으로 잡히지 않는 항목을 챙기면 넘길 수도 있습니다. 교육비와 기부금, 월세액도 같은 성격입니다. 이 계산기가 다루지 않는 항목이 여럿이므로 실제 결과는 여기보다 나을 수 있습니다.

원천징수 쪽은 별개로 처리합니다. 회사에 원천징수세액 비율을 100% 또는 120%로 신청해 두면 매달 조금씩 더 떼이고 연말정산에서 목돈이 나가는 일을 피할 수 있습니다. 이것으로 세금이 줄지는 않습니다. 자금 계획의 문제일 뿐이고, 어느 쪽이 나은지는 사람마다 다릅니다.

마지막으로, 두 가지가 겹쳤다는 사실 자체가 무언가를 잘못했다는 뜻은 아닙니다. 카드를 덜 썼다는 것은 돈을 덜 썼다는 뜻이고, 원천징수가 적었다는 것은 그만큼의 현금을 1년 동안 손에 쥐고 있었다는 뜻입니다. 두 사실 모두 그 자체로는 손해가 아닙니다.실제로 잘못된 것이 있다면 그것은 예측입니다. 회사가 쓰는 간이세액표가 이 사람의 실제 지출과 공제를 알지 못했고, 그래서 매달 떼는 금액이 어긋났을 뿐입니다. 위 계산기를 지금 한 번 돌려 두면 내년 2월에는 같은 숫자에 놀라지 않아도 됩니다. 예측을 고치는 데 드는 비용은 신청서 한 장이고, 그것만으로도 이 페이지의 두 번째 원인은 사라집니다.

12월에 아직 움직이는 지렛대는 연금계좌 하나뿐이다

이 페이지의 거의 모든 줄은 이미 지나간 한 해의 기록입니다. 급여는 받은 대로이고, 카드는 이미 썼고, 병원비는 이미 냈습니다. 12월에도 아직 열려 있는 줄이 딱 하나 있고, 이 페이지의 비교표가 하필 그것을 비교하는 이유가 그것입니다. 연금저축과 IRP 납입액은 납입한 연도 기준으로 계산되므로, 해가 넘어가기 전에 넣은 돈은 올해 정산액을 바꿉니다.

두 한도가 자주 하나로 뭉뚱그려지기 때문에 구조를 정확히 말해 둘 필요가 있습니다. 연금저축 단독으로는 연 600만원까지 인정됩니다. 연금저축과 퇴직연금을 합하면 연 900만원까지 인정됩니다. 따라서 최대치는 연금저축 600만원에 IRP 300만원이지, 둘 중 아무 계좌에나 900만원을 넣는 것이 아닙니다. 인정된 금액에 적용되는 공제율은 총급여 5,500만원 이하면 15%, 초과하면 12%입니다. 그리고 카드 공제와 달리 이것은 소득에서 빼는 공제가 아니라 세금에서 직접 빼는 세액공제입니다. 정산액을 훨씬 세게 움직이는 이유가 그것입니다. 낮은 구간에서 900만원을 납입하면 135만원이 세금에서 그대로 사라집니다.

공짜 돈은 아니고, 그래서 비교표는 어느 쪽이 이겼다고 표시하지 않습니다. 납입액은 내 현금이고, 원칙적으로 만 55세까지 손댈 수 없는 계좌로 옮겨지며, 나중에 찾을 때 연금소득으로 과세됩니다. 중도에 해지하면 받았던 공제가 기타소득세로 되돌아가고 그 부담이 받은 것보다 클 수도 있습니다. 저 열은 이득이 아니라 공제의 가격표로 읽는 것이 맞습니다. 세금 차이가 얼마인지는 알려 주지만, 그 차이를 위해 돈을 묶어 두는 것이 좋은 거래인지는 각자의 현금 사정에 달린 문제이고 어떤 계산기도 대신 답할 수 없습니다.

숫자를 믿기 전에 알아 둘 한계가 하나 더 있습니다. 세액공제는 세금을 0 아래로 내리지 못합니다. 이 페이지는 세액공제 합계를 산출세액에서 자릅니다. 그래서 소득이 낮은데 연금 납입이 큰 경우에 쓰이지 못한 공제로 환급이 부풀려지는 일이 생기지 않습니다. 남는 공제는 그냥 사라지고, 정산액은 실제로 원천징수된 금액을 넘지 않습니다. 이미 세액공제가 산출세액보다 크다면 비교표는 한도를 채워도 달라질 것이 없다고 분명히 말해 줍니다. 그것은 2월이 아니라 12월 초에 알아 두면 진짜로 쓸모 있는 정보입니다.