비과세에 해당하는 적금이면 만기 수령액이 얼마나 달라지나

세금을 떼지 않으면 얼마가 남는가 — 그리고 무엇이 아닌가

세율을 0으로 두면 만기 수령액이 움직입니다. 이 페이지가 기계적으로 하는 일은 그것이 전부이고, 흥미로운 대목은 얼마나 움직이느냐입니다. 그 답이 양쪽 방향에서 사람들을 놀라게 하기 때문입니다.

먼저 대부분의 가입자가 기대하는 것보다는 적게 움직입니다. 이자소득세는 이자에만 붙고 원금에는 붙지 않기 때문입니다. 적금의 이자는 이미 넣은 돈에 비하면 작은 몫이고, 표면금리에서 짐작하는 것보다도 작습니다. 돈이 매달 나뉘어 들어오기 때문에 이자를 제대로 받는 것은 앞쪽 납입금뿐이기 때문입니다. 그 작은 숫자에서 십몇 퍼센트를 덜어 내는 것이므로, 총 납입액을 기준으로 보면 수령액의 변화는 1퍼센트에도 한참 못 미칩니다. 비과세에 해당하는 경우를 큰 지렛대로 상상했다면 비교 대상을 잘못 잡은 것입니다.

그렇다고 없는 차이도 아닙니다. 기간이 길고 납입액이 큰 상품에서는 반올림 오차가 아니라 실제 돈이 됩니다. 이것을 정직하게 확인하는 방법은 이 페이지를 도착한 그대로 한 번 계산해 수령액을 적어 두고, 세율 칸에 일반적으로 쓰이는 세율을 넣어 다시 보는 것입니다. 두 결과의 거리가 이 입력 조건에서 비과세가 갖는 값어치이고, 주장이 아니라 계산으로 나온 숫자입니다. 본인의 납입액과 기간으로 바꿔 넣어 몇 초 만에 다시 확인하실 수 있습니다.

이 페이지가 할 수 없는 일은 당신 계좌가 그 조건에 해당하는지를 알려 주는 것입니다. 그것은 어떤 상품을 들고 있는지, 어떤 제도로 판매된 상품인지, 그 제도가 요구하는 자격 요건을 충족하는지, 그렇게 보유할 수 있는 한도가 얼마인지에 달린 문제입니다. 이 조건들은 계산기 밖에서 정해지고 시간에 따라 바뀌며, 이 저장소는 그 표를 갖고 있지 않습니다. 다시 확인할 수 있는 1차 출처가 있을 때에만 세율을 코드에 받아들이는데 이자소득세에 대해서는 그런 문서를 확보하지 못했기 때문입니다. 그래서 여기서 세율은 입력 칸이고, 그 값을 0으로 두는 것은 계산기가 당신에게 알려 주는 판정이 아니라 당신이 계산기에 알려 주는 전제입니다.

확신이 서지 않는다면 양쪽을 모두 계산해 보는 편이 안전합니다. 세금을 떼는 경우를 계산해 그 금액을 기준으로 계획을 세우고, 자격이 확인되면 그때 비과세 결과를 여유분으로 보시면 됩니다. 세금을 떼지 않는 금액을 기준으로 계획했다가 나중에 원천징수를 확인하게 되는 쪽이 훨씬 비싼 실수입니다. 믿고 있던 돈이 들어오지 않는 방향이기 때문입니다.

정작 더 놀라운 것은 이자 자체의 크기다

비과세를 확인하러 들어온 가입자들이 정작 다른 것을 알고 나가는 일이 많습니다. 적금 이자가 표면금리에서 기대한 것보다 작다는 사실이고, 이것은 세금과는 아무 상관이 없습니다.

적금은 최종적으로 넣게 되는 총 납입액에 광고된 금리를 그대로 주지 않습니다. 적금 이자는 원금 전체에 금리를 곱하고 기간을 곱한 값이 아니며, 그렇게 계산하면 계획을 세울 만한 길이의 기간에서 결과가 절반가량 부풀려집니다. 매달의 납입금은 그 돈이 들어온 뒤 남은 개월 수만큼만 이자를 받습니다. 첫 달 납입금은 전 기간 이자를 받고 마지막 달 납입금은 한 달치를 받습니다. 이 페이지 뒤의 계산 엔진이 하는 일은 그 각각의 이자를 제대로 더하는 것이고, 그 결과는 단순히 곱해서 얻은 값의 절반 남짓에 그칩니다.

만기 수령액 옆에 예금 환산 실질 이자율이 함께 표시되는 이유가 그것입니다. 표면금리가 답해 주지 못하는 질문에 답하기 때문입니다. 같은 총 원금을 같은 기간 동안 예금으로 맡겼다면 같은 이자를 만들기 위해 연 몇 퍼센트가 필요했는가. 단리 적금에서 그 답은 표시된 금리의 절반을 조금 넘습니다. 그리고 적금을 예금이나 채권처럼 연 이율로 표시되는 다른 상품과 같은 자리에 놓고 비교할 수 있게 해 주는 유일한 숫자이기도 합니다.

두 사실을 겹쳐 놓으면 판단의 모양이 분명해집니다. 세금은 그리 크지 않은 숫자를 조정하고, 애초에 그 숫자가 왜 그리 작은지는 상품 구조가 결정합니다. 비과세에 해당하는 상품과 금리가 눈에 띄게 높은 일반 상품 사이에서 고민 중이라면, 비과세가 당연히 이긴다고 가정하지 말고 두 경우의 세후 수령액을 여기서 각각 계산해 비교하십시오. 이기는 경우도 있습니다. 다만 금리 차이가 큰 경우에는 대체로 그렇지 않고, 계산에 걸리는 시간은 상품 안내를 읽는 시간보다 짧습니다.

기간 칸에 대해 한 가지만 덧붙입니다. 이 페이지는 만기까지 유지하는 것을 전제로 계산하며, 그 유지 조건은 애초에 세제 혜택이 붙은 상품이라면 혜택 자체의 조건인 경우도 많습니다. 중도에 해지하면 표면금리를 잃는 것이 보통이고 혜택 자격까지 잃을 수 있으므로, 중도 인출 가능성이 실제로 있다면 두 결과를 은행에 함께 확인한 뒤에 만기 금액을 근거로 결정하시기 바랍니다.

세금은 이자에만 붙고, 원금에는 붙지 않는다

예적금 이자에 대한 세금은 금융기관이 먼저 떼고 나머지를 지급합니다. 사용자가 따로 신고하거나 납부하지 않으며, 만기에 계좌로 들어오는 금액은 이미 세후 금액입니다. 이자 계산을 정확히 했는데도 은행이 말한 숫자와 실제로 받은 숫자가 다른 이유가 대개 여기 있습니다.

구조적으로 가장 중요한 지점이자 이 계산기가 신경 쓴 부분은, 세금이 무엇에 붙느냐입니다. 세금은 이자에 붙습니다. 원금에는 붙지 않습니다. 600만원을 넣고 600만원을 돌려받는 것은 어떤 의미로도 과세 대상이 아닙니다. 내 돈이 나에게 돌아오는 것뿐입니다. 과세되는 것은 그 위에 얹힌 십여만원의 이자뿐입니다. 만기 총액에 세율을 곱하는 계산기가 있다면 수령액을 크게 낮춰 잡게 됩니다. 이 계산기를 포함해 어떤 도구를 쓰든 한 번 확인해 보시기 바랍니다. 세율을 0으로 넣었을 때 수령액이 원금 더하기 이자 전액과 같은지, 세율을 50으로 넣었을 때도 수령액이 원금보다 여전히 넉넉히 큰지 보면 됩니다.

이 페이지는 사용자의 세율이 몇 퍼센트인지 단정하지 않습니다. 의도적입니다. 예적금 이자에 대해 흔히 이야기되는 세율은 세 가지입니다. 소득세와 그 위에 붙는 지방소득세로 이루어진 일반 세율, 특정 요건을 갖춘 계좌에 적용되는 낮은 세율, 그리고 요건을 충족한 계좌에 적용되는 비과세입니다. 구체적인 숫자와 가입 요건, 한도는 모두 법령으로 정해지고 바뀝니다. 이 저장소의 규칙은 코드가 해당 정부 문서를 자동으로 다시 읽어 숫자를 확인할 수 있을 때에만 세율을 사실로 표기한다는 것입니다. 이 세율들에 대해서는 그 자동 확인을 만들 수 없었기 때문에, 세율을 상수로 박아 넣는 대신 사용자가 입력하는 항목으로 두었습니다. 가입한 상품의 약관이나 금융기관에서 확인한 숫자를 그 칸에 넣으시면, 그 아래 계산은 정확합니다.

비과세 혜택은 상품에 붙은 것이 아니라 사람에게 붙습니다. 조세특례제한법 제88조의2의 비과세종합저축이 대표적인데, 원금 5천만원까지 이자·배당소득에 소득세를 부과하지 않고 2028년 12월 31일까지 가입할 수 있습니다. 다만 아무나 되는 것이 아니라 65세 이상 기초연금 수급자, 등록 장애인, 독립유공자와 그 유족, 국가유공자 상이자, 기초생활수급자 등으로 대상이 정해져 있습니다. 즉 높은 세후 수익률을 계산에 넣기 전에 본인이 그 자격에 해당하는지부터 확인해야 합니다.

한편 흔히 함께 언급되는 "세금우대종합저축"은 지금은 새로 가입할 수 없습니다. 조세특례제한법 제89조는 2014년 12월 31일까지 가입한 경우에만 적용되며, 세율도 널리 알려진 9.5퍼센트가 아니라 100분의 9이고 개인지방소득세가 붙지 않습니다. 인터넷에 남아 있는 9.5퍼센트라는 숫자를 지금의 선택지로 오해하지 않으시는 편이 좋습니다.

만기 다음 날의 금리는 만기 전 금리가 아니다

예적금의 금리는 정해진 기간에 대한 약정입니다. 그 기간이 끝나면 약정은 이행된 것이고, 돈은 더 이상 약정 상태가 아닌 자금에 적용되는 조건으로 계좌에 남습니다. 그 조건은 직전까지 적용받던 금리보다 훨씬 나쁜 것이 보통이고, 자릿수가 달라지는 경우도 드물지 않습니다. 그리고 대개는 사용자가 알아차릴 만한 방식으로 통지되지 않습니다.

이것은 상품을 고를 때 하는 대부분의 최적화보다 중요합니다. 저녁 시간을 들여 12개월 상품 두 개를 비교하고 0.1%포인트 더 주는 쪽을 고른 사람이, 만기 후 넉 달을 그대로 방치하면 아낀 것의 몇 배를 되돌려주게 됩니다. 비교는 진짜였지만 손실이 더 컸던 것입니다. 이 규모의 저축에서 가장 값어치 있는 습관은 최고 금리를 찾아내는 일이 아니라, 만기일을 알고 그날 무언가를 하는 일입니다.

반대편에는 중도해지라는 거울상의 함정이 있습니다. 중도해지는 대체로 이미 채운 개월 수에 대해 약정 금리를 주지 않습니다. 훨씬 낮은 금리를 전체 기간에 적용하기 때문에, 손해가 얼마나 일찍 그만뒀는지에 비례하지 않습니다. 3년짜리를 만기 한 달 앞두고 해지해도 3년치 이자의 상당 부분을 잃을 수 있습니다. 그래서 금리보다 기간 선택이 더 중요합니다. 유지할 수 없는 3년짜리 고금리 상품은, 끝까지 채우고 세 번 갱신하는 1년짜리보다 못합니다. 그리고 둘 중 어느 쪽이 본인인지는 계산기가 알려줄 수 없습니다. 그것은 산수가 아니라 소득의 안정성에 달린 문제이기 때문입니다.

계산기는 이상적인 시나리오가 아니라 정직한 시나리오를 계산하는 데 쓰시기 바랍니다. 3년 동안 매달 50만원을 확실히 낼 수 있다고 장담하기 어렵다면, 12개월 50만원과 36개월 30만원을 각각 넣어 만기 금액을 비교해 보십시오. 실제로 끝까지 채우는 상품이 돈을 주는 상품입니다.

예금 환산 실질 이자율을 비교에 쓰는 법

계산 결과에서 마지막 줄이 가져갈 만한 숫자입니다. 이 줄은 입력한 조건이 무엇이든 하나의 비교 가능한 숫자로 바꿔 줍니다. 같은 총액을 같은 기간 동안 예금에 넣었을 때 정확히 같은 이자가 나오려면 예금의 연 단리 금리가 몇 퍼센트여야 하는가, 하는 값입니다.

단리 예금을 입력하면 입력한 금리가 그대로 나옵니다. 환산이 이상한 일을 하고 있지 않다는 확인입니다. 적금을 입력하면 기간이 길 때는 표면금리의 절반 근처가 나오고, 1개월이면 표면금리와 정확히 같은 값이 나옵니다. 정확한 식은 표면금리 × (n+1) / 2n 입니다. 다시 말해 "적금 금리는 절반"이라는 통설은 짧은 기간에서는 틀리고 기간이 길어질수록 맞아지는 어림값입니다. 머릿속에서 반으로 나누기보다 계산기가 주는 숫자를 읽어야 하는 이유입니다.

두 상품을 이 숫자로 비교하려면 나머지 조건이 같아야 합니다. 비교 전에 세 가지를 확인하시기 바랍니다. 첫째, 두 숫자가 모두 세전이거나 모두 세후여야 합니다. 세전과 세후를 섞는 것이 비교 결과가 조용히 뒤집히는 가장 흔한 경로입니다. 둘째, 기간이 같아야 합니다. 적용 기간 없이 금리만 놓으면 의미가 없고, 기간이 길어지는 것은 공짜가 아닙니다. 셋째, 제시된 금리가 조건 없는 금리인지 확인해야 합니다. 광고에 나오는 예적금 금리는 기본금리에 우대금리가 얹힌 형태인 경우가 많고, 우대금리에는 급여이체, 카드 실적, 매달 앱에서 해야 하는 행동, 첫 거래 여부 같은 조건이 붙습니다.

보장되는 것은 기본금리입니다. 광고 금리는 전체 기간 내내 모든 조건을 매달 충족했을 때의 값이고, 조건 충족 여부는 보통 매달 확인됩니다. 그러니 계산기에 기본금리부터 넣고 만기 금액을 보십시오. 그것이 바닥값입니다. 그다음 모든 조건을 채운 금리를 넣고 차이를 보십시오. 그 차이가 매달 조건을 관리하는 수고만큼의 값어치가 있다면 좋은 상품입니다. 값어치가 없다면, 광고 금리는 애초에 그 상품을 고를 이유가 아니었다는 뜻이고, 기본금리로 비교하면 됩니다. 기본금리는 열한 번째 달에 그 상품을 잊고 지낼 때에도 여전히 참인 숫자이기 때문입니다.